Juni nadert en naast de terugkeer van het mooie weer, betekent het ook de terugkeer van die gevreesde deadline: de belastingaangifte! In dit artikel vind je een aantal referentiepunten zodat jij het, net als vele andere zelfstandigen, zelf kunt aanpakken.
Zoals je wellicht wel weet, moeten zelfstandigen naast deel 1 ook deel 2 van de belastingaangifte invullen. Dankzij die verklaring kan de staat nagaan hoe jouw zaak ervoor staat en jou op een eerlijke manier belasten.
Het invullen van de aangifte: de basis
Als je getrouwd bent of wettelijk samenwoont, vult je huishouden één gezamenlijke aangifte in. Het vakje links is voor de aangifte van de jongste persoon (voor een koppel van hetzelfde geslacht) of de mannelijke persoon (voor een koppel van gemengd geslacht).
Het eerste en het laatste vakje (XIV en XXII) zijn het meest voor de hand liggend om in te vullen: je kunt beginnen met het aangeven van je beroep, bedrijfsnummer en startdatum.
💡Twijfel je over de startdatum? De Kruispuntbank voor Ondernemingen kan het je vertellen!
In deel 1 en 2 (dit tweede deel is alleen voor zelfstandigen) geef je al je inkomsten aan, zowel Belgische als buitenlandse. Je vermeldt ook je lasten, zoals de kinderen waarvoor je verantwoordelijk bent.
Welk zelfstandigenstatuut heb jij?
Je bent zelfstandige in een vennootschap?
Vak XVI “Bezoldiging van bedrijfsleiders” is voor jou: je vindt er je bezoldiging, sociale lasten en verzekeringspremies en je werkelijke uitgaven.
✅ Vergeet niet om naar rubriek 13 te gaan om, indien dit van toepassing is op jouw situatie, ‘de bezoldigingen van bedrijfsleiders tewerkgesteld in dienstverband, als zelfstandige in bijberoep of als student-zelfstandige’ aan te geven! Inderdaad, je kunt naast je baan als bedrijfsleider ook zelfstandige in bijberoep zijn.
Voer jij een vrij beroep uit (bijv. advocaat, arts) in een bv? Je kiest Vak XVI.
Je werkte als bezorger voor Deliveroo of een andere speler onder de deeleconomie?
Ga naar frame XV B1. Daar kun je je winst in de deeleconomie invoeren.
Je kunt hier ook eventuele pensioenen of lijfrentes die je ontvangt, bijvoorbeeld als kunstenaar of schrijver, invoeren.
Je rapporteert geen vergoedingen of sociale zekerheidsbijdragen.
Je hebt een eenmanszaak?
Je hebt een eenmanszaak, maar voert geen vrij beroep uit? Dan hoort jouw aangifte thuis in kader XVII.
Voordat je je professionele uitgaven aangeeft, moet je nagaan hoeveel ze bedragen: als ze lager zijn dan het plafond voor de forfaitaire kosten voor 2020 (4810 euro), kun je beter kiezen voor forfaitaire kosten.
In de Accountable app, als je al je documenten hebt ingevoerd voor 2019, zie je omnidelijk wat je kosten zijn.
Je hebt een eenmanszaak en voert een vrij beroep uit?
Je kiest voor kader XVIII, bedoeld voor vrije beroepen. In de eerste regel vul je je erelonen in. Onder “erelonen” verstaat de fiscus “de honoraria die de zelfstandige in het kader van zijn vrij beroep ontvangt (honoraria, commissies, enz.).
In kader XVIII geef je ook je sociale bijdragen aan, inclusief je bijdragen aan een POZ.
Je kunt in dit kader je sociale bijdragen volledig aftrekken als beroepskosten.
✅ Negeer rubriek 16 niet: als je student-zelfstandige bent, geeft je je totale inkomen aan onder dit statuut.
Heb je auteursrechten ontvangen?
Je geeft die aan in deel 1, vak VII, als inkomsten uit roerende goederen (d).
Je sociale bijdragen kunnen worden terugbetaald
De sociale bijdragen die overeenkomen met de winst van nijverheids-, handels- of landbouwondernemingen (kader XVII) of met de winst van vrije beroepen, ambten, posten of andere winstgevende bezigheden (kader XVIII) zijn belastbaar en worden terugbetaald.
Je geeft ze aan in het vakje dat overeenkomt met je statuut en dat wordt toegevoegd aan de eventuele bijdragen die onder een POZ worden betaald.
Zorg ervoor dat je ze nauwkeurig aangeeft: je sociaal verzekeringsfonds zal je een fiscaal attest hebben gestuurd met de betaalde bedragen, per e-mail en/of per post en de codes waarmee ze overeenstemmen. Als je deze e-mail of brief niet vindt, kun je op Accountable de bedragen controleren die je van je professionele bankrekening hebt betaald of, als je hetzelfde bedrag hebt betaald, de sociale bijdragen die in de app worden gesuggereerd.
Investeringsaftrek
Bepaalde investeringen door zelfstandigen in vennootschappen of eenmanszaken profiteren van een verhoogde aftrekbaarheid. Dit is een manier om duurzame investeringen (bijvoorbeeld energiebesparing) te ondersteunen.
Als je dergelijke investeringen hebt gedaan, zorg er dan voor dat je ze in je belastingaangifte invoert in het juiste vak, rubriek 14 voor vak XVIII of rubriek 15 voor vak XVII.
Als je voorbeelden wilt vinden van investeringen die in aanmerking komen voor deze aftrek, kan de Accountable Google van professionele kosten je vast helpen.
Je hebt een bankrekening in het buitenland?
Laat deze paragraaf niet aan je voorbijgaan door jezelf gerust te stellen dat je je geld niet in een belastingparadijs hebt zitten: een rekening bij een neo-bank zoals N26 is, technisch gezien, een offshore-rekening. Als je daar in 2019 een rekening hebt geopend, moet je die uiterlijk op het moment dat je je aangifte voor de inkomstenbelasting voor 2019 indient, dus nu in 2020, melden. Je moet het bestaan ervan slechts één keer aangeven bij de Belgische Nationale Bank.
Tevens dien je het bestaan van de rekening(en) in deel 1 vak 13 van je belastingaangifte aan te geven.
🔺 Pas op voor de waarschuwingen van Tax-On-Web bij het invullen van een online aangifte: zo kun je met name deze buitenlandse rekeningen op een correcte manier aangeven.
Wat doe je als je in het kader van COVID-19 een uitkering kreeg?
Eerst en vooral declareer je ze pas in 2021, voor het fiscale jaar 2020.
Het overbruggingsrecht is een vervangingsinkomen en is als zodanig belastbaar. Je ontvangt later dit jaar een fiche 281.18 om mee te nemen in je belastingaangifte in 2021. Regionale compensaties zijn niet belastbaar.
Heb je toch nog twijfels?
U kan ook 02 575 56 67 bellen en een afspraak maken met de fiscus om uw inkomstenbelasting samen te vullen.
Het Accountable team is beschikbaar en kan je ook doorverwijzen naar hun partnerboekhouders.
Als je bang bent om het formulier verkeerd in te vullen, aarzel dan niet om hulp te vragen: een fout kan kostbaar zijn!
Neem tot slot, voordat je je aangifte indient, de tijd om het te herlezen, om je af te vragen of je al je inkomsten, Belgisch, buitenlands, werk of andere, hebt aangegeven en om duidelijk je gezinssituatie te vermelden.
Veel succes!
Wil je een alles-in-een app die je helpt tijd en geld te besparen? Wil je de hulp van een hele team die je helpt de uitdagingen van het zelfstandigenstatuut aan te gaan? Download hier Accountable!
___________________________________________________
Dit artikel wordt u voorgesteld door onze partner
